2019财务管理制度最新范本!


Posted in 职场文书 onJuly 09, 2019

一、总则

第一条 为规范本公司财务行为,加强财务管理和经济核算,适应发展的需要,依据《小企业会计制度》,特制定本办法。

第二条 会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。

第三条 会计核算应当划分会计期间,分期结算账目和编制财务会计报告。

企业对外提供的会计报表应当依次编定页数,加具封面,装订成册,加盖公章。封面上应当注明:企业名称、报表所属年度或者月份、报出日期,会计人员签名并盖章。

第四条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。

第五条 企业的会计记账采用借贷记账法。

二、财务机构设置及会计岗位责任制

本公司根据业务需要设置财务科,配备相应的业务素质合格的会计人员2名,出纳1名,会计1名。其中出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作,会计人员兼管公司稽核、会计档案保管工作,并定期组织检查、考核、培训会计人员。

三、货币资金管理制度

(一)现金管理制度

1、钱帐分开。

2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐,做到日清月结,帐实相符。

3、严格现金收付范围,不坐支、不白条或借据抵充,不挪用现金。

(二)银行结算制度

1、严格执行《银行结算办法》规定。不出租、出借帐户;不签发空白、空头支票。

2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐,做到日清月结。并按月调整未达帐项,编制银行存款余额调节表。

3、支票管理

①支票领用需本人填写支票审批表,并由上级主管及经理签字。

②支票签发时要登记支票领用簿,注明签发日期、收款单位、用途、限额,谁领用谁签字。

③印鉴、支票分开保管。

4、作废支票要加盖“作废”戳记,连同存根一起妥善保管。

四、费用开支财务管理制度

第一章、费用开支计划

第一条 公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司总经理审批,即为公司下年的费用开支计划,并下达各部门费用开支指标。

第二条 公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限。

第三条 公司费用开支计划留有弹性,并根据实施情况调整或变更授权。

第二章审批权限及程序

第一条 凡公司费用开支计划内审批程序为:

1.费用由当事人申请;

2.部门经理审查确认;

3.财务部门审核;

4.授权分管部门经理或总经理审批。

第二条 凡公司计划外开支,一律最后报总经理审批。

第三章行政费用管理

第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续:

1.行政部根据计划统一采购、验收、入库,根据发票、入库单报销。

2.各部门急需或特殊的办公用品,经批准,可自行购买:

(1)单价在50元以下,或总价在200元以下,部门经理批准;

(2)单价在50元以上,或总价在200元以上,总经理批准。

购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。

第二条 交通费报销:

1.交通补贴依公司补贴津贴标准。

2.交通补贴以报销形式发放。

3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。

4.员工外勤每天交通费元标准以坐公交或地铁,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。

第三条 应酬招待开支报销:

1.根据公司规定的接待标准接待。

2.应酬应事先申请并得到批准。

3.原则上不允许先斩后奏,因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。

4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。

第四章 内部费用单据管理

第一条 依类别规范填制相关单据。

第二条 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据,特殊事项贴附相关证明。

五、经营财务管理制度

第一章、采购管理

1、采购人员根据采购订单检验货物,检验合格后方可签收。

2、仓管人员接收验收货物合格后,开具入库单并以此入账,采购人员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。

3、特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。

第二章、销售管理

1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票,仓管人员根据销售协议与实际发货开出库单,出库单与相关单据报财务。

2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。

3、财务部门检查销售单据的完整性,敦促有关人员收齐单据。

第三章库存管理

1、详细统计购入发出货物,制作库存明细表。

2、依据相关部门要求提供数据。

3、定期向财务部门提交盘点表。

本制度由财务部解释、补充。


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